ふるさと納税個人

自己負担が増える!?副業、ワンストップ特例制度、ふるさと納税の関係に注意

投稿日:

ふるさと納税は寄付をしただけで税金の控除や還付が自動的に行われるわけではありません。

しかし、ふるさと納税をしても確定申告が不要って聞いた事ありませんか?それはワンストップ特例制度の事です。

近年副業をする人が増加していますが、ワンストップ特例制度は使えるでしょうか?さらにふるさと納税で貰える特産品で税金が増えるかもしれないって知っていますか?

「ふるさと納税」「ワンストップ特例」「副業」「特産品」の関係について確認してみます。

ふるさと納税のワンストップ特例制度

ふるさと納税でよく耳にするキーワードに「ワンストップ特例制度」があります。ワンストップ特例制度は簡単に言うと「確定申告をしなくても、申請書を提出するとふるさと納税の寄付金控除がうけられる制度」の事です。

慣れない確定申告をしなくても申請書を提出する事で寄付金控除が受けられるためワンストップ特例制度を受ける人は沢山います。

ふるさと納税サイトでワンストップ特例の申請方法について説明がされているので、申請方法については省略をします。

ふるさと納税サイト

・ふるさとチョイス

さとふる

noma-style

ふるり

・ふるなび

各サイトでは申請書の用紙がダウンロードできたり、記入方法が記載されているので申請方法等について詳しくは各サイトをご確認下さい。

ワンストップ特例制度を利用しない場合のふるさと納税の流れ

STEP1 自治体の選択

STEP2 ふるさと納税をする

STEP3 確定申告をする

STEP4 所得税から控除される

STEP5 翌年の住民税から控除される

ワンストップ特例制度を利用しない通常のふるさと納税をした場合の流れは上記です。

ワンストップ特例制度を利用した場合のふるさと納税の流れ

STEP1 自治体の選択

STEP2 ふるさと納税をする

STEP3 ふるさと納税ワンストップ特例の申請書の提出

STEP4 翌年の住民税から控除される

ワンストップ特例制度を利用した場合のふるさと納税の流れは上記の様になります。

ワンストップ特例制度の要件

ワンストップ特例制度を利用するためには一定の要件が必要です。

確定申告不要の給与所得者等

ふるさと納税の寄付先が1年間で5ヶ所以内

ふるさと納税ワンストップ特例の申請書の提出

確定申告不要の給与所得者等

ワンストップ特例制度はサラリーマン等で確定申告が不要の場合に利用できる制度です。

医療費控除セルフメディケーション税制」「初年度の住宅借入金等特別控除」「配当控除」等を確定申告する場合はワンストップ特例制度は利用できません。

副業収入があるとワンストップ特例が使えなかった例もあるので、副業をしていてふるさと納税をする人は金額に関係なく申告をした方がいいですね。

この件について市役所の人に聞いてみました。後で詳しく説明します。

ふるさと納税の寄付先が1年間で5ヶ所以内

ワンストップ特例制度は1年間で5自治体までです。同じ自治体に複数回しても5ヶ所以内であればワンストップ特例制度を利用できます。

しかし、5ヶ所を超えて6ヶ所以上になるとワンストップ特例制度が利用できないので注意して下さい。6ヶ所以内になった場合は確定申告をすると寄付金控除が受けられるので、年末までは自治体から郵送される「寄付金受領証明書」を保存しておいた方がいいです。

医療費控除セルフメディケーション税制を利用して確定申告をする場合もワンストップ特例が使えません。いつ治療費が発生するかわかないですからね。セルフメディケーション税制は12,000円を超えると医療費控除が使えるので確定申告をする人が増えそうです。

セルフメディケーション税制とは?対象となるスイッチOTC医薬品の具体例

「セルフメディケーション」という言葉を聞いたことがありますか?税制改正により、平成29年1月からスタートした医療費控除の ...

続きを見る

ふるさと納税ワンストップ特例の申請書の提出

ワンストップ特例の申請書はふるさと納税をする度に提出が必要です。なので、同じ自治体に複数回ふるさと納税をした場合は申し込みの度に申請書の提出をする事になります。

申請書には通知カード(マイナンバーのわかる書類)と免許証等の本人確認書類が必要になるため、私としてはワンストップ特例よりも提出の書類、作成が1回で終了する確定申告の方が楽だと感じます。

Sponsored Link

ワンストップ特例の申請は複数だと大変

ワンストップ特例の申請書が各自治体から手元に届く時期はそれぞれ異なるで、提出漏れがないようにどこにいつ発送したのか自分で管理しておく必要があります。提出を忘れてしまった場合、その自治体への寄附は控除されなくなってしまうので、気をつけてほしいところです。

そのほかに、申請書と確認書類は郵送で提出しますが、主に切手代は自己負担になります。仮にワンストップ特例の申請書を提出した後、引っ越し等で住所が変わった場合は各自治体に変更届を提出する事も必要となります。

5ヶ所に寄付をしていた場合引っ越しをした後に5ヶ所に申請事項変更届出の提出をし、その時には切手代、確認書類のコピーや住所変更後の確認書類のコピーも用意しなければならず、結果として10回分書類提出の確認を要したことになります。

引っ越し予定がある人は確定申告をした方が確実です。

ワンストップ特例制度と確定申告の違い

控除される税金 確定申告 自治体数 対象者
ワンストップ特例制度 住民税 不要 5ヶ所以内 確定申告不要の給与所得者等
確定申告 所得税+住民税 必要 制限なし 全員

ふるさと納税と確定申告の大きな違いは控除される税金です。

確定申告をした場合控除される税金は所得税と住民税です。しかし、ワンストップ特例制度を利用した場合控除される税金は住民税のみとなります。

所得税と住民税で控除される税金の金額にほとんど違いがありませんが、控除されるタイミング等が違います。

年末調整で住宅ローン控除をうける人は、ふるさと納税は確定申告をするよりもワンストップ特例制度を利用した方がよさそうです。

住宅ローン控除とふるさと納税は併用できるの?限度額はどうなるの?

住宅ローン控除(住宅借入金等特別控除)がある場合、納付する所得税が少なくなり、納付する所得税がないといった事も少なくあり ...

続きを見る

ふるさと納税をした場合の所得税の還付

ふるさと納税で確定申告をすると所得税は還付されます。

ふるさと納税をした年の翌年3月15日までに確定申告を提出して還付金がある場合は、後日税務署から還付金が振り込まれます。確定申告書を紙で提出した場合は約1ヶ月~1ヶ月半程で還付金が振り込まれます。

紙ではなくe-Tax(電子申告)で提出した場合は2~3週間程で還付金が振り込まれるので、早く還付してほしい時は電子申告を利用する方がいいです。

住民税の控除される時期

所得税と違い住民税は還付されません。還付されないので控除されているかわかりにくいですが、控除されます。

住民税は前年の所得を基に金額が決定されます。年末調整や確定申告がされた後に住民税が決定され、納付する事になるため時期がずれます。

平成29年度の所得税 ⇒ 平成29年度の年末調整や確定申告で納付が完了

平成29年度の住民税 ⇒ 平成30年に納付

サラリーマンであれば住民税は通常給料が支給される時に徴収されます。これを特別徴収といいます。それとは別に、個人事業主や住民税が特別徴収されてい場合は自分で納付する事になります。これを普通徴収といいます。特別徴収普通徴収では納付の回数が違います。

給料から徴収される特別徴収は6月から5月の間で徴収されます。従業員から徴収した住民税を会社が各月の翌月10日までに納付する事になっているので、サラリーマンは納付の心配をしなくても大丈夫です。

住民税の金額については「給与所得等に係る市民税・県民税特別徴収額の決定通知書」という書類を会社から受け取っているはずなので、その書類で確認ができます。通知書や源泉徴収票はふるさと納税の限度額を計算する時に参考になるので保存しておきましょう。

シミュレーションのやり方。源泉徴収票でふるさと納税の限度額を知る方法

給与所得の源泉徴収票で限度額のシミュレーションをしてみましょう。 ふるさと納税のシミュレーションは沢山のサイトでできます ...

続きを見る

一方自分で納付をする普通徴収特別徴収とは違い毎月の納付ではありません。6月、8月、10月、1月の年4回の納付となるため特別徴収に比べて1回に納付する金額多くなります。

話しが少しそれてしまいましたが、ふるさと納税をした場合の住民税は控除された後の金額で納付をします。所得税とは違い還付があるわけではないので気を付けましょう。

副業をしている場合ワンストップ特例制度は利用できるのか?

結論からいくと副業をしている場合ワンストップ特例制度は利用できません。しかし、今回の情報はこれだけではありません。

Sponsored Link

副業をしてふるさと納税をした場合は確定申告をしないと損をする

これは市役所の人と話をして気づいたのですが、考えてみるとその通りですが気づきにくいところです。実際の登場人物とは違いますが会話形式でみてみましょう。

あや
副業をしているとふるさと納税のワンストップ特例制度は利用できないのですか?

利用できません。ワンストップ特例制度は確定申告が不要な場合に利用できます。
ヒロ

あや
所得が20万円以下の場合所得税の確定申告は不要なので、住民税だけ申告をしても大丈夫ですか?

大丈夫です。しかしその場合住民税だけの控除になってしまいます。
ヒロ

ここで気づきましたか?この会話で副業してふるさと納税をした場合は確定申告をしないと損する事になります。

ワンストップ特例制度が利用できない ⇒ 控除がないため、ふるさと納税をした全額が自己負担となる

住民税のみの申告 ⇒ 住民税のみの控除のため所得税分、自己負担が増える

確認のためにもう少し聞いてみました。

あや
住民税のみの申告であれば、所得税が還付されないので自己負担が2,000円ではなくなるのですか?

そうなります。ふるさと納税をした場合は確定申告をした方がいいと思います。
ヒロ

ご協力頂きありがとうございました。この場をお借りしてお礼をさせて頂きます。

「副業している人は20万円以下であれば確定申告をしなくてもいい」と聞いた事があるでしょうが、それは所得税の話です。住民税は20万円以下でも申告が必要です。

20万円以下の副業を申告しなくて損するケース。所得0円でも住民税の申告は必要か

近年副業をする人が増えています。副業をすると収入が増えます。サラリーマンで今まで給料収入のみだった人が副業で収入が増えた ...

続きを見る

ふるさと納税の特産品は税金がかかるのか

ふるさと納税で貰える特産品ですが、特産品が所得になるって知っていますか?

「ふるさと寄附金」を支出した者が地方公共団体から謝礼を受けた場合の課税関係

寄附者が特産品を受けた場合の経済的利益は、一時所得に該当します。なお、その年中に他に一時所得に該当するものがないときには、課税関係は生じません。

所得税法上、各種所得の金額の計算上収入すべき金額には、金銭以外の物又は権利その他経済的利益の価額も含まれます(所得税法第36条第1項)。
ふるさと寄附金の謝礼として受ける特産品に係る経済的利益については、所得税法第9条《非課税所得》に規定する非課税所得のいずれにも該当せず、また、地方公共団体は法人とされていますので(地方自治法第2条第1項)、法人からの贈与により取得するものと考えられます。
したがって、特産品に係る経済的利益は一時所得に該当します(所得税法第34条、所得税基本通達34-1(5))。

引用元:国税庁

ふるさと納税で貰える特産品は一時所得になります。ふるさと納税貰える特産品の返戻率は3~5割くらいと言われています。10,000円寄付をした場合3,000円~5,000円相当の特産品が貰えます。

一時所得の金額=その年中の一時所得に係る総収入金額ーその収入を得るために支出した金額の合計額ー50万円

一時所得は控除が50万円あるので他に一時所得がなければ、50万円相当の特産品がなければ所得が増える事はありません。

50万円相当の特産品は返戻率が3~5割として考えると寄付金額が100万円~166万円なので、一時所得がふるさと納税の特産品だけであれば、高額所得者でなければ、自己負担が2,000円を超えてしまうでしょう。

まとめ

ふるさと納税、副業をする人が増えています。

「ふるさと納税」「ワンストップ特例」「副業」「特産品」について着目してみましたが、所得税、住民税等、税金には繋がりがあります。1つの事だけに捕らわれずに色々な角度から考える必要があります

平成30年からは配偶者控除、配偶者特別控除が改正されるので、ふるさと納税の限度額の計算にも影響があるので注意が必要です。

【早見表最新版】配偶者控除の改正にも対応したふるさと納税限度額

ふるさと納税をする時に重要となってくるのが、ふるさと納税の限度額です。 ふるさと納税の限度額は重要ですが、自分で計算しよ ...

続きを見る

 

この記事が気に入ったら
いいね!しよう

最新情報をお届けします

Twitter でSINESSをフォローしよう!

アドセンス

Sponsored Link

アドセンス

Sponsored Link
  • この記事を書いた人
hide

hide

税理士を目指して勉強中の30代、2児のパパ。子供の寝顔に癒される。 サイト名が「スマート家事術。」なのに、税金のコンテンツが一番多い事に違和感を覚えつつも更新を続ける。 【取得資格】税理士試験簿記論、貸金業取扱主任者、BATIC(Accoutant Level)等

人気記事

1

ふるさと納税って何?特産品が貰えてお得なんでしょ。 こんな会話が行われそうですが、ふるさと納税って実は平成20年から始ま ...

2

以前に比べ働き方がかわり、共働き世帯が増加しています。共働きをされている人の中には、扶養の範囲内で働こうとしている人たち ...

3

ふるさと納税をする人が年々増加しています。 全国的にふるさと納税の受入額、受入件数が増加しており、前年の倍以上となってい ...

4

ふるさと納税をする時に重要となってくるのが、ふるさと納税の限度額です。 ふるさと納税の限度額は重要ですが、自分で計算しよ ...

5

給与所得の源泉徴収票で限度額のシミュレーションをしてみましょう。 ふるさと納税のシミュレーションは沢山のサイトでできます ...

6

政府が「働き方改革」として正社員の副業や兼業を後押しする動きがでており、共働き夫婦が、1000万世帯を超えさらに増加して ...

7

首都直下地震や南海トラフ地震が起きる可能性が高くなっていると言われている中で、すぐにでもしておきたいのが、防災グッズの準 ...

8

ふるさと納税は寄付をしただけで税金の控除や還付が自動的に行われるわけではありません。 しかし、ふるさと納税をしても確定申 ...

9

ロート製薬、サイボウズ等、社員の副業を解禁する大手企業が増えています。中でもエンファクトリーは「副業禁止」とは逆に「専業 ...

10

「セルフメディケーション」という言葉を聞いたことがありますか?税制改正により、平成29年1月からスタートした医療費控除の ...

-ふるさと納税個人
-, , ,

Copyright© スマート家事術。 , 2017 All Rights Reserved.